為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理流程、明確各崗位職責(zé)，特制定本制度。以下流程圖和崗位職責(zé)說明供參考執(zhí)行。
一、財(cái)務(wù)管理核心流程圖
- 預(yù)算管理流程：年度預(yù)算編制 → 部門審核 → 財(cái)務(wù)匯總 → 管理層審批 → 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控。
- 費(fèi)用報(bào)銷流程：?jiǎn)T工提交報(bào)銷單 → 部門負(fù)責(zé)人審批 → 財(cái)務(wù)審核憑證 → 出納付款 → 會(huì)計(jì)記賬。
- 采購付款流程：采購申請(qǐng) → 比價(jià)/招標(biāo) → 合同審批 → 驗(yàn)收入庫 → 發(fā)票核對(duì) → 財(cái)務(wù)付款。
- 收入收款流程：銷售開票 → 客戶付款 → 出納收款確認(rèn) → 會(huì)計(jì)記賬 → 應(yīng)收賬款跟蹤。
- 財(cái)務(wù)報(bào)表流程：日常賬務(wù)處理 → 月末結(jié)賬 → 編制報(bào)表 → 財(cái)務(wù)分析 → 管理層匯報(bào)。
二、各崗位工作職責(zé)
- 財(cái)務(wù)總監(jiān)
- 職責(zé)：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制。
- 具體工作：審批重大財(cái)務(wù)支出，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，協(xié)調(diào)審計(jì)工作，向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。
- 會(huì)計(jì)主管
- 職責(zé)：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、稅務(wù)申報(bào)。
- 具體工作：審核憑證準(zhǔn)確性，指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員記賬，確保合規(guī)性，編制月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表。
- 出納
- 職責(zé)：管理公司現(xiàn)金、銀行存款及日常收支。
- 具體工作：處理員工報(bào)銷付款，核對(duì)銀行流水，保管現(xiàn)金及票據(jù)，確保資金安全。
- 成本會(huì)計(jì)
- 職責(zé)：監(jiān)控公司成本費(fèi)用，進(jìn)行成本核算與分析。
- 具體工作：歸集生產(chǎn)成本，分析成本差異，提出降本建議，協(xié)助預(yù)算編制。
- 稅務(wù)會(huì)計(jì)
- 職責(zé)：負(fù)責(zé)公司稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化。
- 具體工作：計(jì)算應(yīng)納稅額，按時(shí)申報(bào)納稅，處理稅務(wù)稽查，研究稅收優(yōu)惠政策。
- 財(cái)務(wù)分析師
- 職責(zé)：進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，支持決策。
- 具體工作：分析收入、利潤、現(xiàn)金流趨勢(shì)，編制經(jīng)營分析報(bào)告，評(píng)估投資項(xiàng)目收益。
三、執(zhí)行與監(jiān)督
- 所有財(cái)務(wù)流程需遵循公司授權(quán)審批制度，重大事項(xiàng)需財(cái)務(wù)總監(jiān)或管理層審批。
- 定期內(nèi)部審計(jì)確保制度落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。
- 各崗位人員需接受專業(yè)培訓(xùn)，保持知識(shí)與技能更新。
本制度旨在提升財(cái)務(wù)管理效率與透明度，各崗位應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，共同維護(hù)公司財(cái)務(wù)健康。
